Como usar o simulador de investimento para empresa
Diga se quem investe é a empresa ou o sócio (pessoa física), o regime tributário, o valor que está parado, o aporte mensal (se houver) e o prazo até precisar do dinheiro. Se você precisa de liquidez diária, marque a opção: os investimentos sem resgate imediato ficam sinalizados e fora do ranking.
As premissas de mercado (Selic, CDI, IPCA projetado e TR) e a taxa de cada investimento vêm preenchidas com valores de referência, mas você pode editar todas. Use a taxa que o seu banco ou corretora está oferecendo hoje para comparar de verdade.
CDB x LCI x Tesouro: o que comparar
O que importa é o valor líquido no resgate, depois de IR, IOF e taxas. Um CDB de 110% do CDI pode render menos do que uma LCI de 92% do CDI para pessoa física, porque a LCI é isenta de IR. Para empresas, a LCI/LCA é tributada como um CDB, e a vantagem some.
No prazo, lembre que o IR é regressivo: 22,5% até 180 dias, 20% de 181 a 360, 17,5% de 361 a 720 e 15% acima de 720 dias. Deixar o dinheiro mais tempo reduz a alíquota sobre o rendimento, e a calculadora aplica a regra a cada aporte separadamente.
Imposto de renda para empresa: Simples, Presumido e Real
O imposto de renda sobre aplicações financeiras de uma empresa é retido na fonte pela mesma tabela regressiva. No Simples Nacional, essa retenção é tributação definitiva e o rendimento não entra na base do DAS. No Lucro Presumido e no Lucro Real, o IR retido é uma antecipação do IRPJ: o rendimento compõe a apuração e o imposto retido é compensado.
A calculadora mostra o IR retido na fonte e não recalcula IRPJ nem CSLL. Confirme o tratamento correto com o seu contador.
Tesouro Direto para empresa
O Tesouro Direto é uma plataforma para pessoas físicas. Empresas acessam títulos públicos por corretoras (mercado secundário) ou por fundos de renda fixa e DI, que têm taxa de administração e come-cotas. Por isso o simulador avisa quando o investimento exige essa via.
Para pessoa física, o Tesouro Direto cobra taxa de custódia da B3 de 0,20% ao ano, com isenção no Tesouro Selic até R$ 10 mil. Essa taxa já entra no cálculo.
Fundo DI e o come-cotas
O fundo DI cobra taxa de administração e antecipa parte do imposto duas vezes por ano, no último dia útil de maio e de novembro: o come-cotas. Em fundos de curto prazo, a alíquota é de 20%; nos de longo prazo, 15%. No resgate, faz-se o ajuste até a alíquota da tabela regressiva. A calculadora simula as datas de come-cotas com base no calendário.
Poupança: quando faz sentido
Com a Selic acima de 8,5% ao ano, a poupança rende 0,5% ao mês mais a TR. Abaixo disso, 70% da Selic mais a TR. Para pessoa física é isenta de IR; para empresa, quando permitida, é tributada. Na maior parte dos prazos, perde para o CDB e para o fundo DI.
Limites da simulação
É uma simulação educativa, com taxas constantes e sem considerar marcação a mercado, carência, limite do FGC ou tarifas específicas de cada instituição. Não é recomendação de investimento. Confira as taxas e as regras com o banco ou a corretora antes de aplicar.