Como usar o simulador
Informe o faturamento mensal, o regime tributário atual e o ISS do seu município. Depois diga quanto você gasta por mês com custos que dão direito a crédito (software, aluguel, terceiros) e se o seu cliente é uma empresa que toma crédito ou um consumidor final.
O simulador mostra a carga tributária ano a ano, de 2026 a 2033, e a variação de preço necessária para manter a margem. A alíquota de referência de CBS e IBS vem preenchida com a estimativa mais recente, mas você pode ajustá-la, porque ela ainda será fixada pelo Senado.
O que muda e quando
A reforma cria a CBS, federal, e o IBS, estadual e municipal, que substituem PIS, COFINS, ICMS e ISS. Em 2026 há um ano de teste, com alíquotas simbólicas e sem recolhimento efetivo para quem cumpre as obrigações acessórias. Em 2027 a CBS passa a valer e o PIS e a COFINS acabam.
De 2029 a 2032, o ISS é reduzido em 10% a cada ano e o IBS sobe na mesma proporção. Em 2033, o ISS deixa de existir e o modelo fica pleno. É uma transição longa, por isso vale planejar contratos de prazo longo desde já.
Débito menos crédito: por que o cliente importa
Na CBS e no IBS, cada empresa recolhe a diferença entre o imposto cobrado nas vendas e o imposto pago nas compras. Se o seu cliente é uma empresa que toma crédito, o tributo destacado na sua nota volta para ele como crédito: para ele, o imposto é neutro, e você pode até reduzir o valor líquido do serviço, porque deixa de embutir PIS, COFINS e ISS.
Se o seu cliente é o consumidor final, ou uma empresa que não toma crédito, o tributo novo é custo. Em geral, o preço final tende a subir, e quem vende para esse público precisa decidir se repassa ou absorve a diferença.
Redução para profissões regulamentadas
A Lei Complementar 214/2025 prevê redução de 30% nas alíquotas de IBS e CBS para serviços de profissões intelectuais regulamentadas, como advocacia, contabilidade e engenharia, desde que sejam cumpridos os requisitos da lei. Para pessoas jurídicas, exigem-se, entre outros pontos, sócios habilitados, ausência de sócio pessoa jurídica e prestação direta pelos sócios. Marque a opção no simulador se você acredita se enquadrar e confirme os requisitos com o seu contador.
Simples Nacional: DAS ou IBS e CBS por fora
As empresas do Simples seguem recolhendo pelo DAS, que inclui a CBS e o IBS. O problema é o crédito do cliente: dentro do DAS, o adquirente só aproveita o valor de IBS e CBS efetivamente recolhido, que é pequeno. A alternativa é recolher esses dois tributos por fora do DAS, pelo regime regular, o que dá crédito integral ao cliente e permite aproveitar créditos das suas compras.
A decisão pesa mais para quem vende para outras empresas. O simulador mostra quanto crédito o cliente deixa de recuperar ficando no DAS e compara as duas cargas. A opção vale para IBS e CBS juntos e tem prazo: confirme-o com o seu contador.
Como repassar a mudança ao cliente
O melhor momento de falar do assunto é antes que a mudança entre em vigor. Uma carta de repasse tributário informa o ano de início, o novo valor do serviço, os tributos destacados e explica o crédito, quando for o caso. A carta que você baixa já vem preenchida com os números da simulação e deixa em branco os nomes do cliente e da sua empresa. Revise o texto com o seu contador antes de enviar.
Limites da simulação
É uma estimativa ilustrativa. A reforma ainda está sendo regulamentada: alíquotas, prazos e regras podem mudar, e a simulação não considera todos os regimes especiais, a cadeia de fornecedores nem o efeito de cada município. Use-a como ponto de partida para a conversa com o seu contador.